根据《预算法》等法律法规的规定，按照2021年部门预算编制重点，结合本部门2021年工作实际，编制本部门预算草案。
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
根据《中共九寨沟县委办公室 九寨沟县人民政府办公室
关于印发<九寨沟县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》(九寨沟委办发〔2019〕24号)文件规定，主要职责是：（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。（二）贯彻执行国家和省、州、县有关审计工作的方针政策和法律法规。起草相关规范性文件草案。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府和州审计局提出年度县级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和乡（镇）党委、政府通报审计情况和审计结果。（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、州和县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况稽察；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。（九）组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。（十）负责实施范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。（十一）完成县委、县政府交办的其他任务。（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）主要工作任务
2021年主要工作任务是：根据县委、县政府关于2021年全县工作的总体部署，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，结合我县实际，提出2021年审计项目计划安排。(一)重大政策措施落实情况跟踪审计，每季度报送一次；（二） 县级预算管理审计。2021年预算执行审计项目安排，注重与经济责任审计、部门预算执行审计、专项审计调查等项目相结合，一是财政预算执行及决算（草案）审计，二是县级部门预算执行审计；（三）重点投资项目跟踪审计；（四）专项资金审计；（五）经济责任审计；（六）资源环境审计；（七）固定资产投资审计；（八）县委、县政府和县审计委员会交办的其他事项。最后围绕全县中心工作，以促进地方经济、社会和谐发展为目标，积极完成县委、县政府交办的其他审计工作任务。
二、部门预算单位构成
2021年单位机构数为1个，其中内设机构6个，下设机构1个，分别为：局办公室、经济责任与自然资源审计股、政策跟踪审计股、财政与农业农村审计股、固定资产投资审计股、法规与内审监督股、固定资产投资审计中心。总编制20名,其中:行政编制10名,参照公务员法管理的事业编制10名，其他事业编制0名。在职人员总数21名，其中：行政人员11名，参照公务员法管理的事业人员10名，其他事业人员0名；离休人员0人，退休人员6人；编外长期聘用的人员0名。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入。支出包括：一般公共运作行政服务支出、是用于保障审计局机关机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费；项目支出，是用于保障审计机关机构为完成特定的审计工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。2021年收支总预算282.03万元。
（一）收入预算情况
审计局2021年收入预算282.03万元，其中：一般公共预算拨款收入282.03万元，占100%。
（二）支出预算情况
审计局2021年支出预算282.03万元，其中：基本支出282.03万元，占100%。
四、拨款收支预算情况说明
审计局2021年财政拨款收支总预算282.03万元。比2020年预算数增加76.30万元。主要是人员经费增加。收入包括：本年一般公共预算拨款收入282.03万元；支出包括：一般公共服务支出196.41万元、社会保障和就业支出41.24万元、卫生健康支出16.64万元、住房保障支出27.74万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
2021年一般公共预算当年拨款282.03万元，比2020年预算数增加76.30万元。主要是因为有人员增加，所以基本支出都有所增加。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出196.41万元，占69.64%；社会保障和就业支出41.24万元，占14.62%；卫生健康支出16.64万元，占5.90%；住房保障支出27.74万元，占9.84%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1. 一般公共服务（201）审计事务（08）行政运行(01):2021年预算数为196.41万元，主要用于：单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
2. 社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）：2021年预算数为27.49万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
3.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位职业年金缴费支出（06），2021年预算数为13.75万元。主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位实际缴纳的职业年金缴费支出。
4.卫生与健康（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗（01）:2021年预算数为12.03万元，主要用于单位基本医疗保险缴费支出。
5.卫生与健康（210）行政事业单位医疗（11）公务员医疗补助（03）：2021年预算数为4.61万元，主要用于单位公务员基本医疗保险缴费支出。
6.住房保障（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）:2021年预算数为27.74万元，主要用于部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
审计局2021年一般公共预算基本支出282.03万元，其中：
人员经费259.46万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、城镇职工医疗保险、其他社会保险缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费22.57万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
2021年“三公”经费财政拨款预算数3.43万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费0.43万元，公务用车购置及运行维护费3万元。
（一）2021年与2020年一样没有因公出国（境）经费。
（二）公务接待费与2020年预算持平。2021年公务接待费计划用于执行公务、审计项目调查、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。
（三）公务用车购置及运行维护费与2020年预算持平，单位现有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、多功能乘用车0辆。
2021年未安排公务用车购置费。
2021年安排公务用车运行维护费3万元，用于公务用车燃油、过路（桥）、维修、保险等方面支出，主要保障单位脱贫攻坚、审计调查等工作开展。
八、政府性基金预算支出情况说明
审计局2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
九、国有资本经营预算支出情况说明
县审计局2021年没有使用国有资本经营预算安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2021年单位的机关运行经费财政拨款预算为282.03万元，比2020年预算增加76.30，增长37.08%。
（二）政府采购情况
2021年，审计局安排政府采购预算60万，用于单位实施审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
（三）国有资产占有使用情况
截至2020年底，审计局共有车辆1辆，其中，省部级领导干部用车0辆、定向保障用车0辆,一般公务用车1辆、执法执勤用车0辆。特种专业技术用车0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。2021年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）绩效目标情况说明
绩效目标是预算编制的前提和基础,按照“费随事定”的原则，2021年我局60万元预算批复资金按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况，预算执行率和完成率等目标值平均100%以上。
（1）年度总体目标
按时完成年初下达的各项审计工作项目安排，持续做好审计工作，促进廉政建设。
（2）绩效指标
1.数量指标：完成县级部门预算审计、财政预算执行审计、专项资金审计、经济责任审计、资源环境审计、固定资产投资审计等。
2.质量指标：保证2021年机关日常工作正常开展，依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题。
3.时效指标：按照年初下达的审计项目计划安排，及时完成各项审计工作任务。
4.效益指标：保障财政资金的安全性，提高财政资金使用效益，通过审计查出违规和管理不规范资金，挽回经济损失。
5.社会效益指标：促进被审计单位遵守国家的法律、法规和规章制度，促进反腐倡廉建设。
6.生态效益指标：开展领导干部自然资源资产任中（离任）审计，促进地方绿色发展。
7.满意度指标：相关单位、被审计对象对审计工作的满意度较好。
十、名词解释
1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行(项)是用于保障局机关机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。
3.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指单位离退休人员的离退休经费。
4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
5.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指死亡抚恤，反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。
6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指事业单位医疗，反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。
8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他医疗卫生与计划生育支出（项）：指单位临时工基本医疗保险缴费支出。
9. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指住房公积金，反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
12.“三公”经费：纳入州级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
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