九寨沟县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告

2021年12月19日在九寨沟县第十五届人民代表大会第一次会议上

九寨沟县财政局  王玉梅

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告全县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予以审查，并请各位县政协委员和其他列席人员提出意见。

2021年财政预算执行情况

2021年，面临经济下行压力加大和疫情防控复杂多变的严峻形势，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的依法监督下，我们深入贯彻习近平总书记对九寨沟工作重要指示精神，认真落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的工作要求，大力实施“全域发展、绿色崛起”总体战略和“四个全域、四个九寨”战略规划，努力破解收支困境，持续提高资金效益，为高质量谱写“三地一典范，美丽新九寨”建设新篇章提供坚实基础。

　　一、预算执行情况

（一）一般公共预算。

1.收入完成情况。2021年，预计完成地方一般公共预算收入16,680万元，同比增加1,260万元，增长8.17%。其中：税收收入12,705万元，非税收入3,975万元。税收收入占财政收入的比重为76.17%。

分部门完成情况：税务部门完成14,161万元，完成预算的100%；财政部门完成2,519万元，完成预算的100.5%。

2.支出完成情况。2021年，预计完成地方一般公共预算支出269,423万元，同比减少102,603万元，下降27.58%，主要由于“8·8”灾后恢复重建、“8·16”特大洪涝灾害恢复重建和G544重大交通项目建设投资减少等原因。

全县一般公共预算主要支出科目情况：一般公共服务支出21,001万元，国防支出36万元，公共安全支出10,745万元，教育支出21,062万元，科学技术支出195万元，文化旅游体育与传媒支出7,284万元，社会保障和就业支出13,631万元，卫生健康支出15,680万元，节能环保支出30,328万元，城乡社区支出30,840万元，农林水支出48,135万元，交通运输支出58,374万元，资源勘探工业信息支出299万元，商业和服务等支出351万元，金融支出81万元，自然资源海洋气象等支出733万元，住房保障支出6,311万元，粮油物资储备支出178万元，灾害及应急管理支出1,484万元，其他支出2,675万元。

3.收支平衡情况。2021年，预计地方一般公共预算收入16,680万元，加上级转移性收入189,115万元，上年结余2,992万元，政府性基金调入13,056万元，国有资本经营预算调入2,000万元，动用预算稳定调节基金747万元，地方政府债券收入44,000万元，置换债券收入1,587万元，接受援助资金4,500万元，全年可供安排收入总量为274,677万元。收入总量减当年支出269,423万元，上解支出530万元，置换债券支出1,587万元，补充预算稳定调节基金20万元，年终滚存结余3,117万元，收支相抵，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算。2021年，预计政府性基金预算收入16,309万元，同比下降33.11%，加上级补助收入276万元，专项债券收入34,900万元，上年结余1,638万元，收入总计53,123万元。政府性基金预算支出完成40,067万元，加调入一般公共预算13,056万元，收支相抵，实现收支平衡。支出重点安排用于漳扎镇发展提升和国有土地使用权出让相关支出。

（三）国有资本经营预算。2021年，预计国有资本经营预算收入2,000万元，全部调入一般公共预算使用。

（四）社会保险基金预算。2021年，预计社会保险基金预算收入3,561万元，同比增加40.47%；社会保险基金预算支出1,051万元，同比减少4.45%。社会保险基金当期结余2,510万元，年末滚存结余7,919万元。

以上财政预算执行情况均为预计数据，在完成决算审查汇总并与州财政办理结算后略有变化，届时向县人大常委会报告。

　　二、地方政府债务情况

2021年全县申报发行地方政府债券7.89亿元，其中：一般债券4.40亿元，专项债券3.49亿元。截至2021年底，全县地方政府债务余额为24.65亿元，其中：一般债务余额15.76亿元，专项债务余额8.88亿元，控制在省州债务限额以内。

三、落实县人大预算决议及财政重点工作情况

今年以来，我们深入贯彻中央、省、州财税工作会议精神，着力提升“三力”、把握“三新”，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚决兜牢“三保”支出底线，毫不放松地抓紧抓实抓细各项工作，推动县域经济稳中向好。

（一）抓收入、优支出，努力缓解财政收支矛盾。面对常态化新冠疫情防控、持续减税降费、经济下行压力加大等多重因素影响，充分发挥财政职能作用，持续优化支出结构，促进县域经济持续健康发展。一是抓好收入执行。坚持依法理财，严征细管，全力协调各部门加强对重点行业、重点领域、重点税种的监管，确保应收尽收。二是强化支出保障。始终坚持民生优先导向，坚守“三保”支出底线，着力抢挖存量、用活增量，不断完善县级财力保障机制，确保重大政策和重点项目支出得到有效保障。

（二）解民困、优民生，社会保障水平稳步提高。坚持以民生为重，持续加大民生资金投入，顺应群众对美好生活的向往。全年民生支出18.19亿元，占财政支出的67.52%。一是发展更均衡的教育。支持公办学校良好运行，扶持民办学校健康发展，全年投入资金2.11亿元，全面落实义务教育、学前教育、职业教育补助政策，确保教育得到优先发展。二是提升更优质的医疗。持续强化重大公共卫生服务投入，全面加强新冠肺炎疫情防控人员和物资经费保障工作，全年投入资金1.57亿元，支持做好常态化疫情防控，推进区域内医共体建设，支持与省内三甲医院开展医疗合作和会诊服务，着力提高医疗服务水平。三是提供更可靠的保障。重点关注城乡居民养老，大学生、残疾人和军转干等人群就业创业问题，全年投入资金1.36亿元，全面落实城乡低保、创业扶持等各项政策，确保适龄劳动者稳定就业，困难群众和弱势群体生活稳定。

（三）补短板、谋发展，推动县域经济发展提升。紧紧围绕“三地一典范”发展目标，努力克服收支矛盾，积极筹措资金支持重大项目建设，提升县域经济发展潜力。一是巩固拓展脱贫成效。充分发挥财政涉农资金统筹整合效应，将巩固脱贫成效和乡村振兴有机结合，统筹整合财政涉农资金1.56亿元，其中县级财政安排资金2,101万元，重点支持产业集群、乡村振兴、补短板等项目建设。二是做大做强绿色产业。坚持实施区域协调发展战略，全年多渠道筹措资金8,756万元，以高原生态沟谷经济发展为主线，因地制宜推进绿色发展、特色发展、协同发展，加快形成功能互补、高效开发、严格保护的区域发展新格局。三是深入推进文旅融合。立足九寨沟区位优势，依托九寨沟核心景区，结合承办省文化旅游发展大会契机，县级财政安排文旅产业发展资金3,000万元，盘活存量资金5,861万元，申报漳扎魅力小镇政府债券7.89亿元（一般债券4.4亿元，专项债券3.49亿元），进一步加强文化旅游资源整合，提升旅游服务软实力，构建“一主两核三带”发展新布局。四是全力支持文明创建。全年投入创城资金36,643万元，其中：创建活动经费194万元，城市基础设施和城乡环境治理资金36,449万元，支持各部门深入开展创城宣传、文明实践、民族团结、环境整治、市政设施建设等工作。

（四）抓管理、提质效，提高财政资金使用效益。始终坚持以改革促发展，持续加强预算绩效管理和预算执行监控，着力提高财政资金使用效益。一是扎实推进预算管理技术改革。深刻认识预算管理一体化建设的重要意义，认真梳理工作流程和任务节点，按照“集中培训、重点突破、全面跟进”的模式，全面完成一体化系统搭建工作。二是精准发力提高资金支付进度。坚持定期召开财政工作调度会，根据直达资金、灾后重建资金、财政扶贫资金、政府债券资金等使用情况，认真梳理资金支付缓慢的原因，积极协调各部门打通影响资金支付的难点、堵点，切实提高资金支付进度。三是前置关口提升资金使用效益。紧扣绩效管理、预算评审、政府采购等环节，制定《九寨沟县预算事前绩效评估办法》，积极推进电子化政府采购平台建设，建好用活投资评审中介机构库，推动财政资金使用更加规范高效。四是持续做好两项改革“后半篇”文章。紧盯省州两项改革工作部署，结合实际制定《九寨沟县盘活用好乡镇村公有资产工作方案》等规范性文件，积极组织系统培训、开展实地调研，做细做实公有资产盘活工作。

（五）勤督促、严监管，织密财政监督安全网络。始终坚持以监督管理为保障，高标准严要求履行资金管理职能，不断完善财政监督机制，确保资金使用规范安全。一是坚守财政法规红线。坚持定期与不定期开展财经纪律及财务管理风险排查，对排查发现的问题分类汇总并建立整改清单，切实督促涉及单位整改到位。二是强化财政专项检查。全年抽取6个乡镇、17个县级部门，就各类专项资金使用管理开展重点检查，收回滞留单位存量资金1,000余万元。三是全力提升绩效管理。通过政府采购确定第三方机构，对项目绩效目标的实现程度、财政资金使用情况、财务管理状况等方面进行独立、客观、公正评价，涉及24个部门79个项目，共计金额45.94亿元，并把绩效评价结果作为改进预算管理和安排预算的重要依据。四是积极打造阳光财政。牢固树立“财”服务于“政”的意识，主动接受县人大及其常委会的监督指导，使财政支出和政策更好体现县委决策部署，并围绕预决算公开的及时性、完整性、真实性和细化程度等方面，抽查了70余个预算单位预决算公开情况，覆盖全部预算单位的90%。

各位代表，2021年财政预算执行情况总体平稳，我们积极应对常态化新冠疫情反复带来的不利影响，主动适应经济发展新常态，财政管理与改革取得积极成效。但财政工作也存在不少突出的问题：一是当前税收主要靠固定资产投资带动，一次性收入因素较多，旅游经济尚未得到有效恢复，新生税源难以接续，财政增收乏力。二是由于“三保”等刚性支出不断提高，政府债务还本付息以及支持县域经济发展、清理消化暂付款等因素叠加，财政收支矛盾仍然突出。三是预算绩效理念尚未真正建立和落实，项目资金使用绩效不高，财政资金效益未得到有效发挥。对此，我们将采取强有力的措施，积极应对，努力加以解决。

2022年财政预算草案

2022年，是新一届政府任期的开局之年，是我县全域旅游开放发展的新起点，更是我县深入推进 “十四五”规划、全面夯实发展基础的关键之年。当前财政收支平衡压力持续增大，加力空间有限，财政运行仍将处于“紧平衡”状态，编制并执行好当年预算，责任重大、任务艰巨。

　　一、2022年预算编制思想及原则

（一）指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚定落实县第五次党代会工作要求，聚焦“五大工程”实施路径，推进以绩效为导向的财政预算制度改革，更加注重结构调整，坚持精打细算，牢固树立过“紧日子”思想，加大财政资金统筹力度，保持县域经济持续健康发展和社会大局和谐稳定，奋力推动“三地一典范”建设再上新台阶，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

（二）编制原则。2022年重点把握“开源节流、以收定支、统筹兼顾、提质增效”原则。一是完善全口径预算体系，强化政府性基金预算、国有资本经营预算和一般公共预算的衔接，提升财政保障能力。二是注重结构调整，坚持将“三保”支出摆在首要位置，支出重点向县委确定的重大政策、重点项目倾斜，进一步提升围绕中心、服务大局的能力。三是加强风险防控，规范政府融资行为。四是强化资金使用效益，将预算绩效关口前移，强化绩效评价结果运用，从源头上提高预算编制的科学性和精准性。

　　二、2022年财政预算草案

为支持中小企业发展，2022年政府采购预算面向中小企业预留了30%份额。按照财政改革攻坚工作要求，部门预算所涉及的预算部门（含乡镇）全部编制了部门整体支出绩效目标，项目支出（含运转类、专项类）全部编制了项目支出绩效目标。绩效目标结合项目实际，紧扣完成指标、效益指标、满意度指标等，进一步增强了支出透明度，为提升财政资金支出绩效和开展好全面实施预算绩效管理奠定了扎实的基础。

（一）一般公共预算。2022年，地方一般公共预算收入17,840万元（其中：税务部门14,580万元，财政部门3,260万元），增长7%，加返还性收入3,245万元，上级转移性收入55,821万元，政府性基金预算调入6,800万元，国有资本经营预算调入2,500万元，动用预算稳定调节基金20万元，总收入为86,226万元，扣除专项上解支出530万元，可供安排的预算支出85,696万元。按照以收定支原则，全县一般公共预算支出安排为85,696万元。

2022年全县一般公共预算主要支出科目安排如下：

——一般公共服务支出14,694万元，主要用于民族、组织、宣传、统战等政府提供的一般公共服务支出。

——公共安全支出7,248万元，主要用于公检法司等公共安全事务支出。

——教育支出11,746万元，主要用于教育事业发展支出，包括十五年免费教育经费保障、寄宿制学生生活补助、贫困家庭学生资助、学生营养改善配套、幼儿保教及午餐补助、村级幼儿园购买服务等方面。

——科学技术支出90万元，主要用于支持科学技术转化和科学技术创新。

——文化旅游体育与传媒支出1,017万元，主要用于文化、旅游、体育、传媒事业发展等相关事业支出。

——社会保障和就业支出10,970万元，主要用于促进就业及社会救济支出，包括机关事业人员养老保险、城乡居民养老保险、城乡居民临时生活救助等方面。

——卫生健康支出9,751万元，主要用于基本公共服务保障、城乡居民医保、医疗卫生服务体系建设等支出。

——节能环保支出209万元，主要用于生态环境保护支出，包括支持实施生态保护修复工程、推进水土流失综合治理、完善天然林保护制度、提升生态保护功能等方面。

——城乡社区支出875万元，主要用于市政建设、城乡环境卫生整治等支出。

——农林水支出9,606万元，主要用于巩固脱贫成效、实施乡村振兴战略等支出，包括支持农村基础设施建设、培育壮大优势特色产业、加快构建现代农业产业体系、森林草原防灭火等方面，其中安排乡村振兴衔接资金2,102万元。

——交通运输支出257万元，主要用于交通事务管理等支出。

——资源勘探工业信息等支出184万元，主要用于国有资产监管等支出。

——商业服务业等事务131万元，主要用于支持商业和服务业等支出。

——自然资源海洋气象等支出506万元，主要用于气象机构气象事务等支出。

——住房保障支出5,729万元，主要用于保障性住房维护管理、住房公积金等支出。

——粮油物资储备支出252万元，主要用于粮油物资储备等支出。

——灾害防治及应急管理支出639万元，主要用于应急业务经费、突发事件处置、应急装备购置、安全生产等支出。

——政府债务付息支出1,145万元。

——其他支出10,647万元。

（二）政府性基金预算。2022年，政府性基金预算收入13,365万元，包括：国有土地收益基金收入662万元、农业土地开发资金收入1,389万元、国有土地使用权出让收入10,584万元、城市基础设施配套费收入200万元、污水处理费收入530万元，扣除调入一般公共预算资金6,800万元，当年可安排支出6,565万元。主要安排用于国有土地使用权出让相关支出3,106万元、国有土地收益基金相关支出662万元、农业土地开发相关支出1,389万元、城市环境卫生支出200万元、污水处理运行费530万元、专项债券债务付息支出678万元。

（三）国有资本经营预算。2022年，国有资本经营预算收入2,500万元，包括：国有企业上缴1,000万元，景区门票收入1,500万元，全部调入一般公共预算。

（四）社会保险基金预算。2022年，社会保险基金预算收入1,662万元，同口径减少0.47%；社会保险基金预算支出1,069万元，同口径减少4.46%。社会保险基金当期预计结余593万元，年末预计滚存结余8,578万元。

以上预算草案，请予审查批准。

　　三、2022年财政重点工作

2022年，我们将以推动财政高质量发展为目标，积极发挥财税职能作用，有效实施积极的财政政策，深化财税机制体制改革，培育涵养税源财源，积极防范化解财政风险，促进经济社会平稳健康发展，确保全年预算目标顺利完成。

（一）“全力以赴”稳定财政运行。深化财税联动工作机制，加强对重点行业、重点领域、重点税种的监管，防止税收流失，同时抓好罚没、资源类等非税收入，确保非税应收尽收。牢固树立“过紧日子”理念，认真贯彻以收定支原则，从严控制预算追加事项，持续加强“三公经费”管理，大幅度压减非刚性、非重点项目支出，通过节支改善财政收支平衡状况。加强财政资金统筹力度，可暂缓实施的项目，及时统筹整合调整支出用途，并进一步加强存量资金盘活力度，保障重大项目资金需求。

（二）“突出重点”持续改善民生。坚持统筹财力支持民生事业发展，积极落实各项民生政策，使经济发展与民生改善互促互进。持续推进普惠性、基础性、兜底性民生建设，实行“问题清单制”“问题销号制”管理，推动省州民生工程有效实施，积极回应人民群众的新期待。紧盯教育、卫生、社保等民生领域短板，支持发展公平而有质量的教育、完善疾病预防控制体系、推进农村人居环境整治，在基本公共服务均等化和可及性等工作上加大支持力度，解决群众最关切的实际问题。

（三）“多管齐下”助推经济发展。密切关注新冠肺炎疫情特别是境外疫情发展态势，继续做好经费和物资保障。做好脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，持续强化“财政+金融”联动服务，扩大乡村振兴农业产业融资担保业务，缓解企业融资难融资贵、运行困难等。坚持以绿色发展为主线，统筹推进文旅产业融合发展，大力支持重点景区（园区）建设和高等级景区（园区）创建工作，进一步丰富“三九大”文化旅游联盟内涵。落实好中小微企业政府采购优惠政策，持续推进“政采贷”支持中小企业参与政府采购活动，优化政府采购领域营商环境。

（四）“驰而不息”推动财政改革。建好用好预算管理一体化系统，启动项目库滚动管理机制，推动业务重整、流程再造、系统集成，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。积极承接州、县分领域财政事权和支出责任划分改革，明确县级财政承担的支出责任。全面实施预算绩效管理，以实现预算绩效管理一体化为目标，将预算绩效管理和项目库管理结合起来，推进绩效关口前移，进一步完善事前绩效评估的方式、方法和流程，加强事前绩效评估的应用。

（五）“竭尽全力”防范财政风险。严格落实隐性债务问责机制，坚决遏制隐性债务增量，坚决杜绝违法违规举债担保行为。严格遵守地方政府债务管理规定，完善政府投资规模源头管控，确保政府债务率保持在绿色安全区域。构建政府债券全生命周期管理机制体系，实现政府债券资金“借、用、管、还”闭环管理。紧盯债务化解目标，推动存量政府性债务重组整合，促进存量债务结构优化，多渠道稳妥消化债务存量，防范化解政府性债务风险。推进国有资产精细化规范化管理，采取日常监督与专项检查相结合的方式，督促国有资产管理各项制度落到实处。

（六）“不遗余力”强化财政监督。将财政监督融入财政管理全过程，把财政监督等同于纪委、审计监督管理，加大对重大财税政策和制度执行、重大财税改革实施和重大财政资金使用情况的监督检查力度。加快内控制度体系建设，推动建立预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的财政运行机制。以建设法治财政为目标，抓住财政资金运行全流程监管核心，强化财政投资评审、政府采购、会计管理等管理工作。细化部门预决算和“三公”经费公开内容，扩大公开范围，规范公开方式、完善公开机制，提高预算透明度，广泛接受社会监督。

各位代表，现阶段国内国际形势仍然错综复杂，疫情反复不确定因素依然较大，完成2022年预算任务挑战艰巨。我们将继续在州委、州政府和县委的坚强领导下，在县人大和县政协监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想作为根本遵循，凝心聚力、攻坚克难、开拓创新，以良好的精神状态和求真务实、改革创新的工作作风，为我县加快建成“三地一典范”发展目标做出更多更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

名 词 解 释

1.一般公共预算：是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

3.社会保险基金预算：是指根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国社会保险法》等法律法规建立、按规定程序审批通过、反映各项社会保险基金收支的年度计划。

4.国有资本经营预算：是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

5.一般性转移支付：是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助，下级政府可以按照相关规定统筹安排使用。

6.专项转移支付：是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。

7.地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理或地方财政自主发行和偿还的政府债券。

8.政府债务限额管理：是指根据预算法和国务院关于加强政府性债务管理的规定，中央对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府债务余额不得突破批准的限额。地方政府在国务院批准的限额内提出本地区政府债务限额，报同级人大常委会批准，并在批准的限额内举借和偿还债务。

9.预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

10.“三力”“三新”：政治判断力、政治领悟力、政治执行力，新发展阶段、新发展理念、新发展格局。

11.“六稳”“六保”：稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作，保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

12.“三保”：保基本民生、保工资、保运转。

13.“三地一典范”：世界休闲度假旅游目的地、全国生态文明建设示范地、全国民族地区改革开放新高地和民族地区绿色发展脱贫奔小康的典范。

14.“五大工程”：生态立县、文旅兴县、创新活县、惠民兴县、依法治县。

附表1

附表2

附表3

附表4

附表5

附件1：九寨沟县2022年政府预算公开表    附件2：九寨沟县2021年地方政府性债务情况说明   附件3：九寨沟县2022年“三公”经费预算汇总情况  附件4：九寨沟县2022年转移支付说明