九寨沟县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告

2023年1月6日在九寨沟县第十五届人民代表大会第二次会议上

九寨沟县财政局  尤志强

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告全县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予以审查，并请各位县政协委员和其他列席人员提出意见。

2022年财政预算执行情况

2022年，是党的二十大召开之年，是本届政府的开局之年，也是落实县第五次党代会精神的关键之年，面对疫情跌宕反复多点散发、经济复苏波动不定的严峻形势，坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持稳字当头、稳中求进，紧扣积极的财政政策，统筹疫情防控和经济社会发展，严格执行县十五届人大第一次会议批准的预算，全县经济发展稳中加固，社会大局保持稳定，为高质量谱写“三地一典范”建设新篇章提供坚实基础。

一、预算执行情况

（一）一般公共预算

1.本级收入完成情况。2022年，完成地方一般公共预算收入17908万元，同比增加1212万元，增长7.3%。从结构看，税收收入7993万元，非税收入9915万元，税收收入占财政收入的比重为44.6%。从征收部门看，税务部门完成10490万元（实际征收入库12739万元，含上划省级留抵退税2249万元，完成预算的87.4%）；财政部门完成7418万元，完成预算的227.5%。

2.支出完成情况。2022年，完成地方一般公共预算支出159315万元，同比减少117836万元，下降42.5%，主要由于车购税等上级转移支付、政府一般性债券投入大幅减少。

全县一般公共预算主要支出科目情况：一般公共服务支出22034万元，国防支出18万元，公共安全支出8437万元，教育支出22076万元，科学技术支出247万元，文化旅游体育与传媒支出4285万元，社会保障和就业支出16021万元，卫生健康支出14500万元，节能环保支出2482万元，城乡社区支出2902万元，农林水支出36902万元，交通运输支出4692万元，资源勘探工业信息支出339万元，商业和服务等支出628万元，金融支出5万元，自然资源海洋气象等支出727万元，住房保障支出6304万元，粮油物资储备支出313万元，灾害及应急管理支出3039万元，其他支出7635万元，债务付息和手续费5729万元。

3.收支平衡情况。2022年，地方一般公共预算收入17908万元，加上级转移性收入141757万元，上年结余830万元，国有资本经营预算调入1050万元，动用预算稳定调节基金311万元，再融资债券收入9520万元，接收援助资金4500万元，专项上解收入-2619万元，全年可供安排收入总量为173257万元。收入总量减当年支出159315万元，上解支出2257万元，再融资债券支出9520万元，补充预算稳定调节基金68万元，年终滚存结余2097万元，收支相抵，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算。2022年，政府性基金预算收入1096万元，同比减少16707万元，下降93.8%，加上级补助收入330万元，上年结余4075万元，其他调入资金2400万元，收入总计7901万元。政府性基金预算支出完成5720万元，加年终滚存结余2181万元，收支相抵，实现收支平衡。支出重点安排用于征地和拆迁补偿支出、农业农村发展、补助被征地农民养老支出等方面。

（三）国有资本经营预算。2022年，国有资本经营预算收入1050万元，其中：企业利润收入1000万元，其他国有资本经营预算收入50万元，全部调入一般公共预算使用。

（四）社会保险基金预算。2022年，社会保险基金预算收入2017万元，同比下降47%，减少原因为2021年一次性兑现2017年及以前被征地失地农民养老保障资金1967万元。社会保险基金预算支出1174万元，同比增长10.9%。社会保险基金当期结余843万元，年末滚存结余9004万元。

以上财政预算执行情况均为快报数据，在完成决算审查汇总与上级财政办理结算后会有所变化，最终执行结果以决算数为准。

二、地方政府债务情况

2022年，无新增地方政府债务，省财政厅核定我县政府债务限额为25.2亿元。截至年底，全县地方政府债务余额24.61亿元，其中：一般债务15.76亿元、专项债务8.85亿元，控制在债务限额范围内。

三、落实人大预算决议和重点财政工作情况

今年以来，我们深入落实省委“三保一优一防”重要要求，着力提升“三力”、把握“三新”，进一步加强财政管理，深化财税改革，做好重点领域支出保障，推动县域经济稳中向好。

（一）落实积极财政政策，真金白银惠企利民。深刻认识退税减税降费助力企业应对新冠疫情冲击、促进生产生活稳步复苏的有效保障，积极落实新的组合式税费支持政策，全年县本级仅增值税留抵退税规模预计达3256万元，有力地降低了企业税费负担。持续加大政府采购支持中小企业力度，2022年政府采购合同规模1.4亿元、授予中小微企业合同金额1.29亿元，提振了企业后续发展的信心和预期。

（二）提高思想政治站位，保障财政平稳运行。深刻领会保障财政平稳运行是实现社会稳定的必然要求，是推动高质量发展的应有之义。面临今年税收收入较年初预算减少4337万元、土地出让收入较年初预算减少12107万元的不利局面，不畏艰难、迎难而上，严格执行“收支两条线”规定，加大非税收入征缴力度，全力清理盘活存量资产资源，多渠道开源挖潜增加非税入库4158万元，有效缓解预算收支“紧平衡”压力。

（三）优化财政资源配置，稳定社会经济大盘。牢固树立党政机关过紧日子思想，强化政府性投资项目预算评审、绩效评估评价结果应用，加强“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本，健全财政支出约束机制，盘活财政存量资金和闲置资产，统筹财力加大重点领域和刚性支出保障力度。今年在车购税等上级转移支付、政府一般性债券项目投资大幅减少近10亿元的情况下，保持一般公共预算支出规模近16亿元，有力地稳定县域经济大盘。

（四）切实兜牢民生底线，保障群众根本利益。坚持把保障和改善民生放在最突出的位置，严格落实民生支出责任，合理调度自有财力，足额安排民生领域县级配套，及时下达上级补助资金，全面落实民生保障各项要求。全年民生类资金投入9.58亿元，其中：社会保障和就业1.6亿元、卫生健康1.45亿元、教育2.21亿元、农林水3.69亿元、住房保障6304万元，为改善民生、建设幸福九寨提供稳定的财力保障。

（五）充分发挥财政职能，提升资金使用效益。常态化组织开展支出政策和重大项目绩效评价，全年选取3个支出政策、75个项目涉及资金17.8亿元，并抽取24个部门开展整体绩效评价，将评价结果与预算安排相结合，促进预算和绩效管理协同增效。不断强化政府投资项目预算评审，全年完成预算评审项目85个，送审金额21.4亿元，审定金额19.7亿元，节约财政资金1.6亿元。持续加强政府采购监管，全年政府采购预算资金1.47亿元，合同成交价1.4亿元，节约财政资金737万元。

（六）持续深化财政管理，提升财政管理效能。全面启用预算管理一体化系统，把项目库建设作为推进预算管理制度改革的重要突破点和着力点，硬化“先有项目再安排预算”约束作用，促使各单位提前谋划项目，增强“谋大局、谋长远”意识，确保财政资金投向精准科学。扎实开展政府综合财务报告编制，严格按照报表格式、编报口径，做好数据采集和分析，全面梳理政府资产、负债情况，更加真实、完整地摸清政府“家底”，提升政府财务管理水平。

（七）自觉接受人大监督，依法履行财政职能。牢固树立“财”服务于“政”的意识，主动接受县人大及其常委会的监督指导，使财政支出预算和政策更好体现县委决策部署。接收并办结人大代表建议1件，反馈满意度100%。严格执行《预算法》《人大监督法》等法律法规，按规定报告预算草案、预算执行、预算调整和决算、预算绩效管理情况。依托预算管理一体化系统，实现人大及时监督财政预算执行、资金支付进度等情况，让预算监督工作贯穿于预算执行事前、事中、事后全过程。

四、重点支出政策和重点支出情况

切实推进积极的财政政策提质增效、更可持续，加强财政资源统筹，保持适度支出强度，不断增强重点支出财力保障，促进县域经济稳定发展。

（一）坚持生命至上，支持新冠疫情防控。坚持“外防输入、内防反弹”，持续加大财政投入，全年多渠道筹措资金4324万元，有效保障疫情防控经费需要。按照“急事急办，特事特办”原则，进一步简化办事流程，快审快批，特别在静态管理期间，紧急下达资金321万元，为打赢疫情防控阻击战提供坚实保障。

（二）推进财政支农，支持乡村振兴战略。严格落实“四个不摘”要求，在收支“紧平衡”的新常态下，持续加大财政支农投入力度，全年筹集安排县级财政衔接资金2102万元，统筹整合财政涉农资金1.57亿元用于乡村振兴，确保过渡期内政策和资金规模保持稳定。

（三）坚持绿色发展，支持生态文明建设。坚定实施生态立县工程，全年投入资金1.49亿元，推动森林草原保护、植被恢复和嘉陵江上游水生态修复保护，推进污水处理、垃圾清运、厕所革命、路灯工程、庭院经济“五大工程”，落实落细河（湖）长制和林长制，切实践行“绿水青山就是金山银山”理念。全力支持国家级文明城市创建，安排资金263万元，全力支持创城办和相关单位深入开展创城宣传、氛围营造、文明实践等创建工作。

（四）坚持文旅强县，促进文旅融合发展。立足九寨沟区位优势，全年投入资金4623万元，推动景区景点串珠成线，提升景区景点品质，大力发展“房东经济”“周末经济”“夜间经济”，全力支持打造九寨沟-黄龙重点文旅品牌和文旅走廊，提升旅游服务软实力，促进文化旅游进一步融合，形成“处处都是景区、村村都是景点、人人都是风景”的全域旅游大格局。

（五）坚定共同体意识，支持民族团结创建。厚植“两个共同”“三个离不开”“四个与共”“五个认同”思想，全年投入资金247万元，支持开展“中华民族一家亲∙喜迎党的二十大”“浓情粽意迎端午∙中华民族一家亲”等活动，支持民族团结进步创建，利用宣传栏、广播电视、LED显示屏等载体，通过公交站台、智慧交通屏、农村客运车等方式，滚动播放民族团结宣传内容，使全县各族群众对民族团结进步创建的知晓度、满意度达90%以上。

需要说明的是，以上重点支出的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。

各位代表，2022年财政预算执行情况总体平稳，我们积极应对常态化新冠疫情反复带来的不利影响，主动适应经济发展新常态，财政管理与改革取得积极成效，但财政工作也存在不少突出的问题：一是收入增长乏力。受今年疫情跌宕反复和退税减税降费等因素影响，主导产业旅游业未得到有效恢复，常住居民消费预期转弱，收入呈现出增长乏力、后劲不足的态势。二是收支矛盾更加突出。为适应经济社会发展需要，乡村振兴、生态环保、文化旅游、城乡建设等重点领域资金需求持续增加，加之政府债务还本付息、化解财政暂付款等硬性要求，财政收支矛盾更加凸显。三是资金使用效益不高。在目前经济新常态下，实现高质量发展对各部门提出了更高的要求，部分单位资金拨付滞缓，闲置和存量资金清理退回成效不高，未充分发挥资金使用效益。我们将正面这些问题，加倍努力予以解决。

2023年财政预算草案

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是我国进入全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的关键之年。当前我国经济发展环境更趋复杂严峻，经济新的下行压力进一步加大，财政收入运行面临较大压力，各领域对财政资金的需求仍保持较高水平，财政在较长的一个时期内将持续处于“紧平衡”状态，收支矛盾突出。

一、2023年预算编制思想及原则

（一）指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照上级党委和政府决策部署和县第五次党代会工作安排，深入实施“全域发展、绿色崛起”总体战略，聚焦“五大工程”实施路径，推进以绩效为导向的财政预算制度改革，更加注重结构调整，牢固树立过紧日子思想，加大财政资金统筹力度，保持县域经济持续健康发展和社会大局和谐稳定，奋力推动“三地一典范”建设再上新台阶。

（二）编制原则。2023年重点把握“加强统筹、优化配置、防范风险、提质增效”原则。一是加大财政资源统筹力度，综合平衡各类财政资金、部门和单位资金以及各类存量资源，提升财政保障能力。二是优化资源配置，坚决落实过紧日子要求，进一步优化支出结构，落实重点领域支持保障，严控一般性支出。三是加强风险防控，筑牢安全底线，防范化解财政运行风险。四是强化资金使用效益，将预算绩效关口前移，强化绩效评价结果运用，从源头上提高预算编制的科学性和精准性。

二、2023年财政预算草案

按照财政改革攻坚工作要求，部门预算所涉及的预算部门（含乡镇）全部编制了部门整体支出绩效目标，项目支出（含运转类、专项类）全部编制了项目支出绩效目标。绩效目标结合项目实际，紧扣完成指标、效益指标、满意度指标等，进一步增强了支出透明度，为提升财政资金支出绩效和开展好全面实施预算绩效管理奠定了扎实的基础。

（一）一般公共预算。2023年，预计地方一般公共预算收入19252万元（其中：税务部门15310万元，财政部门3942万元），同比增长7.5%，加返还性收入3245万元，上级转移性收入62787万元，政府性基金预算调入9500万元，国有资本经营预算调入1200万元，总收入为95984万元，扣除专项上解支出627万元，可供安排的预算支出95357万元。按照以收定支原则，全县一般公共预算支出安排为95357万元。

2023年全县一般公共预算主要支出科目安排如下：

——一般公共服务支出17740万元，主要用于组织、宣传、统战等政府提供的一般公共服务支出。

——国防支出18万元，主要用于人民防空事务支出。

——公共安全支出6954万元，主要用于武警、公安、司法等公共安全事务支出。

——教育支出16113万元，主要用于教育事业发展支出，包括十五年免费教育经费保障、寄宿制学生生活补助、贫困家庭学生资助、学生营养改善配套、幼儿保教及午餐补助、村级幼儿园购买服务等方面。

——科学技术支出112万元，主要用于支持科学技术转化和科学技术创新。

——文化旅游体育与传媒支出1154万元，主要用于文化、旅游、体育、传媒事业发展等相关事业支出。

——社会保障和就业支出16472万元，主要用于促进就业及社会救济支出，包括机关事业人员养老保险、城乡居民养老保险、城乡居民临时生活救助等方面。

——卫生健康支出12518万元，主要用于基本公共服务保障、城乡居民医保、医疗卫生服务体系建设等支出。

——节能环保支出14万元，主要用于生态环境保护、提升生态保护功能等支出。

——城乡社区支出665万元，主要用于市政建设、城乡环境卫生整治等支出。

——农林水支出9906万元，主要用于巩固脱贫成效、实施乡村振兴战略等支出，包括支持农村基础设施建设、培育壮大优势特色产业、加快构建现代农业产业体系、森林草原防灭火等方面，其中安排乡村振兴衔接资金2,103万元。

——交通运输支出341万元，主要用于交通事务管理等支出。

——资源勘探工业信息等支出297万元，主要用于国有资产监管等支出。

——商业服务业等事务156万元，主要用于支持商业和服务业等支出。

——自然资源海洋气象等支出633万元，主要用于自然资源和气象事务等支出。

——住房保障支出6839万元，主要用于保障性住房维护管理、住房公积金等支出。

——粮油物资储备支出243万元，主要用于粮油物资储备等支出。

——灾害防治及应急管理支出1280万元，主要用于应急业务经费、突发事件处置、应急装备购置、安全生产等支出。

——政府债务付息支出706万元。

——其他支出3196万元，主要包括预留应急保障，项目前期经费，工资调资，供养人员增加退休死亡等支出。

（二）政府性基金预算。2023年，预计政府性基金预算收入10500万元，包括：土地出让相关收入10000万元、城市基础设施配套费收入200万元、污水处理费收入300万元，扣除调入一般公共预算资金9500万元，当年可安排支出1000万元。主要安排用于农业农村投入500万元、城市环境卫生支出200万元、污水处理运行费300万元。

（三）国有资本经营预算。2023年，预计国有资本经营预算收入1200万元，包括：企业利润收入1000万元、其他国有资本经营预算收入200万元，全部调入一般公共预算。

以上预算草案，请予审查批准。

三、2023年财政重点工作

2023年，我们将以推动财政高质量发展为目标，积极发挥财税职能作用，有效实施积极的财政政策，深化财税机制体制改革，培育涵养税源财源，积极防范化解财政风险，促进经济社会平稳健康发展，确保全年预算目标顺利完成。

（一）加大财政资源统筹，增强财政调控能力。积极应对经济形势变化、退税减税降费等因素带来的减收压力，强化财政收入监管，加强与税务、非税执收部门会商协作，努力提高地方一般公共预算收入。持续强化存量资金、资产清理盘活力度，推动跨部门资金统筹整合，增强重要领域、重点项目资金保障力度。牢固树立过紧日子理念，认真贯彻以收定支原则，从严控制预算追加事项，持续加强“三公经费”管理，大幅度压减非刚性、非重点项目支出，通过节支改善财政收支平衡状况。

（二）积极财政靠前发力，稳定县域经济运行。支持常态化疫情防控，落实各项疫情防控政策，加强防疫物资储备，保障疫苗接种、核酸检测、流调溯源等资金需求，确保人民群众生命安全和身体健康。做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，保持过渡期财政投入总体稳定，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。因地制宜推进绿色发展、特色发展、协同发展，加快形成功能互补、高效开发、严格保护的区域发展新格局。支持文创产业发展提升，强化文旅资源整合，提升旅游服务软实力，加快构建“一主两核三带”发展新布局。

（三）持续保障改善民生，切实增进民生福祉。坚持以人民为中心的发展思想，着力提升民生保障水平，推动共同富裕取得重要进展。持续加大民生领域投入力度，严格落实教育经费“两个只增不减”，保持教育投入持续增长；完善预防为主的公共卫生服务体系，提高突发公共卫生事件应急处置能力；落实就业创业政策资金保障，拓宽就业创业渠道；推进社会保险扩面提标，强化基本医保、大病医保和医疗救助三重保障制度；落实公共场馆免开经费保障，鼓励发展文化休闲和体育健身。

（四）严守财经纪律红线，防范财政运行风险。坚持“三保”底线思维，加强财政承受能力评估，按照“三保”优先原则，足额保障“三保”预算，夯实“三保”支出底线。完善“借用管还”相统一的专项债务管理机制，进一步落实偿债责任，依法依规通过预算安排、债券置换、盘活企业资产收益、转为经营性债务等方式，确保到期政府债务如期归还，不发生区域性财政风险。坚持底线思维，树牢红线意识，正确处理好“稳投资”和“防风险”的关系，确保不新增隐性债务。完善财政金融互动政策，灵活运用贷款贴息、风险补偿、以奖代补等方式，在更广领域撬动社会资本投入，提升财政保障能力。

（五）深化财税体制改革，建立现代财政制度。推动建立重大政策和项目事前绩效评估与预算评审融合机制，将预算评审实质性嵌入事前绩效评估。持续加大国资国企监管力度，护航国资国企高质量发展，促进国有资本做优做强。探索推进财会课程走进寺庙课堂，加强寺庙财税监管，健全完善寺庙管理长效机制。全面落实人大决议，依法接受预算审查，配合做好人大预算联网，强化全口径预算和预算执行全过程监督。抓紧抓实审计问题整改，积极推动财会监督与纪检监察监督等其他监督的贯通协调，确保财政资金安全有效使用。

各位代表，中央经济工作会议强调“明年要推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长”，完成2023年预算任务意义重大。我们将继续在州委、州政府和县委的坚强领导下，在县人大和县政协监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想作为根本遵循，深入贯彻落实党的二十大精神，迎难而上、埋头苦干，为我县加快建成“三地一典范”发展目标做出更多更大贡献。

名 词 解 释

1.一般公共预算：是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

3.社会保险基金预算：是指根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国社会保险法》等法律法规建立、按规定程序审批通过、反映各项社会保险基金收支的年度计划。

4.国有资本经营预算：是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

5.一般性转移支付：是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助，下级政府可以按照相关规定统筹安排使用。

6.专项转移支付：是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。

7.地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理或地方财政自主发行和偿还的政府债券。

8.政府债务限额管理：是指根据预算法和国务院关于加强政府性债务管理的规定，中央对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府债务余额不得突破批准的限额。地方政府在国务院批准的限额内提出本地区政府债务限额，报同级人大常委会批准，并在批准的限额内举借和偿还债务。

9.预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

10.“三力”“三新”： “三力”是指政治判断力、政治领悟力、政治执行力；“三新”是指新发展阶段、新发展理念、新发展格局。

11.“三保一优一防”：“三保”是指保工资、保运转、保基本民生；“一优”是指优化财政支出结构，转变财政支持方式；“一防”是指防范政府债务风险，防范突发事件风险。

12.“三地一典范”：世界休闲度假旅游目的地、全国生态文明建设示范地、全国民族地区改革开放新高地和民族地区绿色发展脱贫奔小康的典范。

13.“五大工程”：生态立县、文旅兴县、创新活县、惠民兴县、依法治县。

附表1

2023年地方一般公共预算收入计划表

单位：万元

附表2

2023年一般公共预算收支预算表

单位：万元

附表3

2023年政府性基金收支预算表

单位：万元

附表4

2023年国有资本经营收支预算表

单位：万元

 附件1：九寨沟县2023年预算公开表附件2：九寨沟县2022年地方政府性债务情况说明附件3：九寨沟县2023年“三公”经费预算汇总情况附件4：九寨沟县2023年转移支付说明