关于九寨沟县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告

九寨沟县财政局  尤志强

2024年，是中华人民共和国成立75周年，同时是实施“十四五”规划、做好经济恢复工作的关键一年。当前我国经济发展环境更趋复杂严峻，周期性和结构性矛盾叠加，县域经济发展“两个乏力”“两个依然”问题依旧存在，财政运行压力较大，预计将在较长时期内持续呈现“紧平衡”状态。

一、2024年预算编制思想及原则

（一）指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，严格落实中央经济工作会议安排部署，按照上级党委、政府决策部署和县委相关工作安排，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”工作理念，落实“三个统筹”工作方针，聚焦“全域发展、绿色崛起”总体战略，持续聚力“五大工程”总体目标，牢固树立“过紧日子”思想，加大资金统筹力度，优化财政资源配置，落实好宏观政策、扩大内需、改革创新、防范化解风险“组合拳”，保持县域经济持续健康发展和社会大局和谐稳定，奋力推动世界生态旅游目的地建设再上新台阶。

（二）编制原则。2024年重点把握“加强统筹、政策发力、化解风险、优化结构”原则。一是加大财政资金统筹力度。坚决落实过“紧日子”要求，综合平衡各类财政资金、部门和单位资金以及各类存量资源，提升财政保障能力。二是推动财政政策加力提效。聚焦扩大内需，提升信心，促进消费，着力推出一系列积极财政政策，巩固经济回稳向好趋势。三是着眼财政风险防控化解。严格落实财经纪律，坚决防范隐性债务风险，筑牢财政安全底线，化解财政运行风险。四是优化财政支出结构。兜牢兜实“三保”底线，落实重点领域支持保障，提高资金使用效益，让财政资金“真金白银”用在刀刃上。

二、2024年财政预算草案

按照财政改革攻坚工作要求，部门预算所涉及的预算部门（含乡镇）全部编制了部门整体支出绩效目标，项目支出（含运转类、专项类）全部编制了项目支出绩效目标。绩效目标结合项目实际，紧扣完成指标、效益指标、满意度指标等，进一步增强了支出透明度，为提升财政资金支出绩效和开展好全面实施预算绩效管理奠定了扎实的基础。

（一）一般公共预算。2024年，预计地方一般公共预算收入19,902万元（其中：税务部门15,000万元，财政部门4,902万元），同比增长5.5%，加返还性收入3,245万元，上级转移性收入72,305万元，政府性基金预算调入6,300万元，国有资本经营预算调入1,200万元，总收入为102,952万元，扣除专项上解支出212万元、债务还本支出882万元，可供安排的预算支出101,858万元。按照以收定支原则，全县一般公共预算支出安排为101,858万元。

2024年全县一般公共预算主要支出科目安排如下：

——一般公共服务支出20,136万元，主要用于组织、宣传、统战等政府提供的一般公共服务支出。

——公共安全支出6,252万元，主要用于武警、公安、司法等公共安全事务支出。

——教育支出17,389万元，主要用于教育事业发展支出，包括十五年免费教育经费保障、寄宿制学生生活补助、贫困家庭学生资助、学生营养改善配套、幼儿保教及午餐补助、村级幼儿园购买服务等方面。

——科学技术支出112万元，主要用于支持科学技术转化和科学技术创新。

——文化旅游体育与传媒支出1,387万元，主要用于文化、旅游、体育、传媒事业发展等相关事业支出。

——社会保障和就业支出15,837万元，主要用于促进就业及社会救济支出，包括机关事业人员养老保险、城乡居民养老保险、城乡居民临时生活救助等方面。

——卫生健康支出13,521万元，主要用于基本公共服务保障、城乡居民医保、医疗卫生服务体系建设等支出。

——节能环保支出122万元，主要用于生态环境保护、提升生态保护功能等支出。

——城乡社区支出1,131万元，主要用于市政建设、城乡环境卫生整治等支出。

——农林水支出10,189万元，主要用于巩固脱贫成效、实施乡村振兴战略等支出，包括支持农村基础设施建设、培育壮大优势特色产业、加快构建现代农业产业体系、森林草原防灭火等方面，其中安排乡村振兴衔接资金2,104万元。

——交通运输支出393万元，主要用于交通事务管理等支出。

——资源勘探工业信息等支出280万元，主要用于工业和信息产业监管、国有资产监管等支出。

——商业服务业等事务163万元，主要用于支持商业和服务业等支出。

——自然资源海洋气象等支出362万元，主要用于自然资源和气象事务等支出。

——住房保障支出6,521万元，主要用于保障性住房维护管理、住房公积金等支出。

——粮油物资储备支出626万元，主要用于粮油物资储备等支出。

——灾害防治及应急管理支出1,585万元，主要用于应急业务经费、突发事件处置、应急装备购置、安全生产等支出。

——政府债务付息支出235万元。

——其他支出5,617万元，主要包括预留干部职工体检费，应急保障经费，项目前期经费，旅游宣传经费，文化旅游发展资金，人才工作专项基金，退休人员一次性补贴，工资调资、人员增减变动等支出。

（二）政府性基金预算。2024年，预计政府性基金预算收入8,150万元，包括：土地出让相关收入7,800万元、城市基础设施配套费收入50万元、污水处理费收入300万元。扣除调入一般公共预算资金6,300万元，当年可安排支出1,850万元，主要安排用于农业农村投入1,140万元、城市环境卫生支出50万元、污水处理运行费300万元、债务还本支出360万元。

（三）国有资本经营预算。2024年，预计国有资本经营预算收入1,201万元，包括：企业利润收入1,000万元、其他国有资本经营预算收入200万元、上级转移支付收入1万元。扣除调入一般公共预算1,200万元，当年可安排支出1万元，主要用于解决历史遗留问题及改革成本支出1万元。

以上预算草案，请予审查批准。

三、2024年财政重点工作

2024年，我们将以推动财政高质量发展为目标，积极发挥财税职能作用，有效实施积极的财政政策，深化财税机制体制改革，培育涵养税源财源，积极防范化解财政风险，促进经济社会平稳健康发展，确保全年预算目标顺利完成。

（一）强化财政收支统筹管理，保障财政稳健运行。积极应对经济形势波动、减税降费政策等因素带来的财税增收乏力、财政收支矛盾突出的现状，认真分析财源状况，强化财税联动工作机制，落实重点领域税收征管，努力提高地方一般公共预算收入。严格贯彻以收定支原则，从严管理无预算、超预算、预算追加事项，加紧控制一般性支出，持续压减非急需、非刚性、非重点项目支出。推进跨部门资金整合工作，增强预算统筹调控能力，通过优化支出结构改善财政收支平衡状况。

（二）促进财政政策提质增效，强化宏观调控能力。推动积极的财政政策加力提效，加强各类宏观经济政策协调配合，主动运用政策空间，推进生态绿色发展、文旅特色发展、城乡协调发展。多措并举释放居民消费潜力，提升财政资金对民生保障的支持力度，着力支持兜底性、普惠性民生项目。持续落实结构性减税降费政策，稳步推进清欠工作，支持民营企业平稳发展，进一步激发市场活力，引导和稳定市场预期。

（三）优化财政资源配置功能，助力经济高质量发展。坚持以人民为中心的发展思想，强化教育、医疗、就业、社保等民生资金保障，坚持尽力而为、量力而行，兜住、兜准、兜牢民生底线。坚持不懈抓好“三农工作”，不断加大财政涉农资金投入力度，持续提升财政涉农资金统筹整合效益，确保涉农政策和资金规模保持稳定。深刻认识安全生产工作的严峻性与必要性，把安全生产资金保障作为财政工作的重点之一，做好安全生产应急物资储备、隐患排查、预防演练等工作的资金支持。

（四）强化生态文化旅游融合，聚焦强县五大路径。坚定不移推进生态环境保护，统筹山水林田湖草沙一体化保护，推进嘉陵江上游生态修复保护，全面落实河（湖）长制和林长制，为建设世界生态旅游目的地提供坚实保障。立足九寨沟区位优势，大力推动文化旅游转型升级，打造一批网红地标景点，支持筹备旅游推介活动，扶持文创企业开展产品研发，加速构建研学旅游、医养度假、产教融合新业态，持续巩固拓展客源市场，全面提升文旅服务软实力。

（五）推进财税体制深化改革，提升财政治理效能。充分依托预算管理一体化系统，硬化“先有项目再有预算安排”约束作用，推动业务流程标准化、规范化、自动化建设。依法依规编制政府财务综合报告，全面系统反映政府财务状况，严格规范预算调剂行为，确保财政资金投向透明、精准、科学。推进绩效评价指标体系建设，前置预算绩效评估关口，常态化开展支出政策和重大项目绩效评价，完善财政资金全过程绩效管理体系。

（六）保障财政资金规范运行，防范化解财政风险。保持财会监督高压态势，抓牢财政内控监管，推进人大、财政、审计联动工作机制，促进各类监督模式贯通协调。积极推动财政部门依法依规履职、自觉接受监督，多措并举强化财政资金规范化管理。推进国有资产精细化、规范化管理，采取日常监督与专项检查相结合的方式，促进国有资本做优做强。严格落实“借用管还”债务管理模式，严禁新增隐性债务，通过预算安排、申请置换债券等方式优化债务结构，牢牢守住不发生系统性风险底线。

各位领导，中央经济工作会议提出了“稳中求进、以进促稳、先立后破”的总体要求，完成2024年预算任务意义重大。我们将继续在州委、州政府和县委的坚强领导下，在县人大和县政协监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，迎难而上、埋头苦干，为我县加快建成世界生态旅游目的地做出更多更大贡献。

名 词 解 释

1.一般公共预算：是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

3.国有资本经营预算：是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

4.一般性转移支付：是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助，下级政府可以按照相关规定统筹安排使用。

5.专项转移支付：是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。

6.地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理或地方财政自主发行和偿还的政府债券。

7.政府债务限额管理：是指根据预算法和国务院关于加强政府性债务管理的规定，中央对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府债务余额不得突破批准的限额。地方政府在国务院批准的限额内提出本地区政府债务限额，报同级人大常委会批准，并在批准的限额内举借和偿还债务。

8.预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

9.“三个更好统筹”：是指更好统筹国内国际两个大局，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全。

10.“三个统筹”：是指统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全。

11.“三力、三新”： “三力”是指政治判断力、政治领悟力、政治执行力；“三新”是指新发展阶段、新发展理念、新发展格局。

12.“七大保护”行动：是指草原森林、湿地海子、雪山冰川、野生动物、珍稀植物、蓝天净土、绿水青山保护行动。

13.“七大治理”工程：是指草原“两化三害”、长江黄河上游干支流域、地灾、污染、增草增林增绿、森林草原防灭火、全域环境综合治理工程。

14.“两个乏力、两个依然”：是指财税增收乏力、投资支撑乏力；增长的产业基础依然不牢、增长的实际水平依然不高。

15.“三保”支出：是指保工资、保运转、保基本民生。

16.“五大工程”：是指生态立县、文旅兴县、创新活县、惠民兴县、依法治县。

2024年地方一般公共预算收入计划表

单位：万元

附表2

2024年一般公共预算收支预算表

单位：万元

附表3

2024年政府性基金收支预算表

⠂ 单位：万元

附表4

2024年国有资本经营收支预算表

单位：万元