九寨沟县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况报告

九寨沟县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况报告

县第十四届人大常委会第51次会议上

九寨沟县财政局王玉梅

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县2020年决算和2021年上半年财政预算执行情况报告，请予以审议。

2020年财政决算情况

2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，也是我县决胜灾后恢复重建和巩固脱贫攻坚成效的关键之年。面对异常繁重的工作任务和严峻复杂的宏观经济形势，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的依法监督下，我们持续强化“五精”理念，扎实做好“六稳”工作，严格落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会高质量发展，奋力打赢“8·16”特大洪涝灾害抢险救灾，决战决胜灾后重建，“三个典范”创建成果丰硕，圆满完成了县人大批准的预算和各项财政工作任务。

一、财政收支决算及平衡情况

（一）一般公共预算

1.2020年，辖区内一般公共预算收入35,501万元，同比增加1,153万元，增长3.36%。其中：上划中央11,271万元、省级4,758万元、州级4,052万元；县本级一般公共预算收入15,420万元，为调整预算的102.12%，完成了全年收入目标任务。本级收入分类完成情况：

（1）增值税2,733万元；

（2）企业所得税375万元；

（3）个人所得税280万元；

（4）资源税1,289万元；

（5）城市维护建设税436万元；

（6）房产税785万元；

（7）印花税357万元；

（8）城镇土地使用税301万元；

（9）土地增值税1,195万元；

（10）车船税393万元；

（11）耕地占用税545万元；

（12）契税2,127万元；

（13）环境保护税41万元；

（14）专项收入1,100万元；

（15）行政性收费收入1,368万元；

（16）罚没收入1,151万元；

（17）国有资源（资产）有偿使用收入902万元；

（18）政府住房基金收入42万元。

2.2020年一般公共预算支出372,026万元，支出分类情况如下：

（1）一般公共服务支出21,910万元；

（2）国防支出20万元；

（3）公共安全支出9,571万元；

（4）教育支出21,879万元；

（5）科学技术支出244万元；

（6）文化旅游体育与传媒支出25,680万元；

（7）社会保障和就业支出14,307万元；

（8）卫生健康支出18,277万元；

（9）环境保护支出9,937万元；

（10）城乡社区支出5,311万元；

（11）农林水支出61,762万元；

（12）交通运输支出129,791万元；

（13）资源勘探信息等支出4,389万元；

（14）商业服务业等支出186万元；

（15）金融支出64万元

（16）自然资源海洋气象等支出5,798万元；

（17）住房保障支出6,698万元；

（18）粮油物资储备支出292万元；

（19）灾害防治及应急管理支出31,910万元；

（20）其他支出663万元；

（21）债务付息支出3,293万元；

（22）债务发行费用支出44万元。

2020年，全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出2,042.5万元，同比增加117.8万元，其中：因公出国（境）经费0万元；公务用车购置及运行费1,852.6万元，同比增加161.1万元，增加的主要原因是为了提高公共安全服务和应急响应能力，更换购置了部分警务、疾控等特种车辆；公务接待费189.9万元，同比减少41.9万元。

3.预算平衡情况：财政总量收入386,041万元，其中：本级一般公共预算收入15,420万元、返还性收入3,245万元、一般性转移支付收入229,440万元、专项转移支付收入67,566万元、地方政府一般债券转贷收入39,820万元、上年结余6,909万元、调入政府性基金预算12,162万元、从其他资金调入801万元，调入预算稳定调节基金5,678万元、其他地区援助收入5,000万元。总收入减当年县本级一般公共预算支出372,026万元、上解支出456万元、地方政府债务还本支出9,820万元、安排预算稳定调节基金747万元，年终滚存结余2,992万元（均为按规定应结转下年继续安排使用的专项资金结余），实现了预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

2020年政府性基金收入24,380万元、上级补助收入4,111万元、上年结余2万元、调入资金945万元、债务转贷收入30,000万元，构成2020年政府性基金预算总收入59,438万元。2020年政府性基金支出45,278万元，政府性基金预算调出12,162万元，债务还本支出360万元，年终结余1,638万元。

（三）社会保险基金预算

2020年社会保险基金预算总收入2,285万元，2020年社会保险基金支出1,100万元，当年结余1,185万元，年终累计结余5,160万元。

（四）国有资本经营预算

2020年，国有资本经营预算收入801万元，全部调入一般公共预算使用。

二、政府债务情况

2020年，政府性债务余额16.76亿元，同比增加5.97亿元，增长55.33%，主要用于漳扎国际生态魅力小镇建设。

以上数据是州已批复的决算，请予审查批准。

2021年上半年预算执行情况

2021年，是“十四五”规划的开局之年，也是两个百年目标交汇与转换之年，更是我县开启“三地一典范”新篇章的关键之年。上半年来，面对经济下行压力加大和新冠肺炎防控的复杂局面。在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们提升“三力”把握“三新”，紧扣积极的财政政策，防疫情、强保障、促发展，毫不放松地抓紧抓实抓细各项工作，顺利完成年度过半任务，为全县经济社会健康稳定发展提供了坚实的保障。

一、预算收支执行情况

（一）一般公共预算

上半年，地方一般公共预算收入完成9,529万元，完成预算的57.4%。其中：税收收入完成7,338万元，同比增加837万元，增长12.9%；非税收入完成2,191万元，同比减少658万元，下降23%。

上半年，地方一般公共预算支出完成132,681万元，完成调整预算的54%。

（二）政府性基金预算

上半年，政府性基金总收入36,697万元，其中：上级补助收入141万元、专项债券收入34,900万元、上年结余1,638万元。支出完成38,136万元，主要用于国有土地出让相关支出、漳扎国际生态旅游魅力小镇建设、城市基础设施配套和污水处理运营等方面。

（三）社会保障基金预算

上半年，社会保险基金完成收入3,056万元，同比增加1,524万元，增长99.5%。支出完成533万元，同比减少63万元，下降10.6%。

（四）国有资本经营预算

上半年，未产生国有资本经营收入。

二、政府债务情况

近年来，我县严格按照中央决策部署，切实加强地方政府债务管理，严格控制新增隐性债务，稳妥化解债务存量，坚决守住政府性债务底线和红线。上半年，申报到位政府一般债券4.4亿元，专项债券3.49亿元。截至6月底，全县政府性债务余额24.64亿元（其中：一般债务15.76亿元、专项债务8.88亿元）。

三、主要财税政策落实和重点财政工作情况

上半年，财政部门始终遵循公共财政取向，深入贯彻中央、省、州财税工作会议精神，坚持五精理念，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，努力把县委、政府决策部署转化为具体行动和现实生产力，推动经济稳中向好。

（一）抓收入、优支出，努力缓解财政收支矛盾。面对常态化新冠肺炎疫情防控、持续减税降费、经济下行压力加大等多重因素叠加影响，我们充分发挥财政职能作用，持续优化支出结构，推动县域经济稳中向好。一是抓好收入执行。坚持依法理财，严征细管，全力协调各部门加强对重点行业、重点领域、重点税种的监管，确保应收尽收。上半年完成地方一般公共预算收入9,529万元，顺利实现时间过半、任务过半。二是强化支出保障。始终坚持民生优先导向，坚守“三保”支出底线，着力抢挖存量、用活增量，不断完善县级财力保障机制，上半年完成地方一般公共预算支出132,646万元，各项重点支出执行情况良好。

（二）解民困、优民生，社会保障水平稳步提高。坚持以民生为重，持续加大民生资金投入，顺应群众对美好生活的向往。上半年民生支出8.96亿元，占财政支出的67.55%。一是推动更好的教育。支持公办学校良好运行，扶持民办学校健康发展，上半年投入资金2.19亿元，全面落实义务教育、学前教育、职业教育补助政策，确保教育得到优先发展。二是发展更好的医疗。持续强化重大公共卫生服务投入，全面加强新冠肺炎疫情防控人员和物资经费保障工作，上半年投入资金1.71亿元，支持做好常态化疫情防控，推进区域内医共体建设，支持与省内三甲医院开展医疗合作和会诊服务，着力提高医疗服务水平。三是提供更可靠的保障。重点关注城乡居民养老，大学生、残疾人和军转干等人群就业创业问题，上半年投入资金1.39亿元，全面落实城乡低保、创业扶持等各项政策，确保适龄劳动者稳定就业，困难群众和弱势群体生活稳定。

（三）补短板、谋发展，推动县域经济发展提升。紧紧围绕“三地一典范”发展目标，努力克服财政收支矛盾，积极筹措资金支持重大项目建设，夯实县域经济发展提升根基。一是巩固拓展脱贫攻坚成效。充分发挥财政涉农资金统筹整合集聚效应，将巩固脱贫成效和乡村振兴有机结合，统筹整合财政涉农资金1.08亿元，其中县级财政安排资金2,101万元，重点支持产业集群、乡村振兴、补短板等项目建设。二是助力绿色产业升级。坚持实施区域协调发展战略，今年多渠道筹措资金8,756万元，以高原生态沟谷经济发展为主线，因地制宜推进绿色发展、特色发展、协同发展，加快形成功能互补、高效开发、严格保护的区域发展新格局。三是促进文旅融合发展。立足九寨沟区位优势，依托九寨沟核心景区，结合承办省文化旅游发展大会契机，今年县财政投入文旅产业发展资金3,000万元，盘活存量资金5,861万元，申报到位漳扎魅力小镇政府债券7.89亿元（一般债券4.4亿元、专项债券3.49亿元），进一步加强文化旅游资源整合，全面提升旅游服务软实力，全力构建“一主两核三带”发展新布局。

（四）抓管理、提质效，提高财政资金使用效益。始终坚持以改革促发展，持续加强预算绩效管理和预算执行监控，着力提高财政资金使用效益。一是多措并举推进预算管理一体系统建设。紧盯全省预算管理一体化系统上线时间要求，认真梳理工作流程和任务节点，按照“集中培训、重点突破、全面跟进”的模式，全面启动一体化系统初始化工作，现已完成预算编制流程设置和2021年部门预算复盘工作。二是精准发力提高资金支付进度。坚持定期召开财政工作调度会，根据直达资金、灾后重建资金、财政扶贫资金、政府债券资金等使用情况，认真梳理资金支付缓慢的原因，积极协调各部门打通影响资金支付的难点、堵点，切实提高资金支付进度。三是前置关口提升资金使用效益。紧扣绩效管理、预算评审、政府采购等环节，制定《九寨沟县预算事前绩效评估办法》，积极推进电子化政府采购平台建设，建好用活投资评审中介机构库，推动财政资金使用更加规范高效。

（五）勤督促、严监管，织密财政监督安全网络。始终坚持以监督管理为保障，高标准严要求履行资金管理职能，不断完善财政监督机制，确保资金使用规范安全。一是持续开展财经纪律风险排查。坚持定期与不定期开展财经纪律及财务管理风险排查，对排查发现的问题分类汇总并建立整改清单，切实督促涉及单位整改到位。二是重点开展项目资金专项检查。今年上半年，抽取6个乡镇、17个县级部门，就各类专项资金使用管理开展重点检查，收回滞留单位存量资金1,000余万元。三是扎实开展预决算公开检查。按照《预算法实施条例》的具体规定，围绕预决算公开的及时性、完整性、真实性和细化程度等方面，抽查了70余个预算单位预决算公共情况，覆盖全部预算单位的90%。

四、面临的主要困难和问题

今年上半年财政收支运行总体稳定，有力的支持了全县社会经济健康发展，但也面临着一些困难和问题：一是财税收入增长难度大。当前税收收入与上年同期相比，收入增量与增速均高速上升，收入质量也大幅提升，这主要得益于低基数、增值税翘尾和经济增长持续复苏多方面叠加影响。下半年随着基数增加，常态化疫情防控下的经济新常态等因素影响，后期税收收入环比增幅将趋于平缓。二是收支矛盾仍然突出。受村级干部待遇、协警工资等多项政策提标扩面，乡村振兴、文化旅游、城乡建设、生态环保等重点领域保障需求持续增加，财政支出总需求继续攀升，多重支出压力交错纵横，财政收支矛盾异常突出。三是财政运行风险加大。随着魅力小镇建设政府债券陆续到位，我县政府债务规模进一步扩大，截至今年6月底，全县政府性债务余额24.64亿元，预计年利息7,248万元，而今年本级一般公共预算收入预计为1.67亿元，偿还任务异常艰巨，防范化解财政运行风险任重道远。

五、下半年工作举措

认真贯彻落实县委、县政府加快建成民族地区绿色发展脱贫奔康典范的决策部署，紧密围绕“十四五”期间财政增长任务，努力平衡好财政收支矛盾，实现经济社会高质量发展。

（一）“全力以赴”稳定财政运行。牢固树立“过紧日子”理念，加大财政资金统筹，从严控制预算调剂事项，除上级重大决策部署外不再安排追加，通过节支改善财政收支平衡状况；加强财政资金统筹力度，可暂缓实施的项目，及时统筹整合相应项目资金，调整支出用途，确保年度重大项目资金需求。加强非税收入管理，积极盘活存量资金，进一步缓解财政收支矛盾。

（二）“多管齐下”助推经济发展。持续强化“财政+金融”联动服务，继续扩大乡村振兴农业产业融资担保业务，缓解企业融资难融资贵、运行困难等；优化政府采购领域营商环境，持续推进“政采贷”支持中小企业参与政府采购活动；严格政府债券管理制度要求，加快已发行债券使用监管，尽快扩大有效投资，形成对经济的有效拉动。

（三）“驰而不息”推动财政改革。有序推进预算管理一体化系统建设，并以预算管理一体化为支撑，撬动财政体制机制各方面改革，提高项目储备、预算编制、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平；积极扩大绩效评价范围，加强各领域资金绩效评价，强化对预算编制、预算执行和单位财务会计管理及内控制度等方面的监督检查，确保资金安全运行、有效使用；切实做好防范化解风险工作，紧盯地方政府债务常态化监测系统，有效化解存量，严控新增债务。

（四）“不遗余力”强化财政监督。将财政监督融入财政管理全过程，加大对重大财税政策和制度执行、重大财税改革实施和重大财政资金使用情况的监督检查力度；加快内控制度体系建设，推动建立预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的财政运行机制；以建设法治财政为目标，抓住财政资金运行全流程监管核心，强化财政投资评审、政府采购、会计管理等管理工作；进一步细化政府预决算和“三公”经费公开内容，扩大公开范围，规范公开方式、完善公开机制，提高预算透明度，广泛接受社会监督。