九寨沟县2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况报告

九寨沟县2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况报告

2022年8月30日在县第十五届人大常委会第五次会议上

九寨沟县财政局尤志强

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况，请予以审议。

2021年财政决算情况

2021年，面临经济下行压力加大和疫情防控复杂多变的严峻形势，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协的依法监督下，我们深入贯彻习近平总书记对九寨沟工作重要指示精神，认真落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的工作要求，大力实施“全域发展、绿色崛起”总体战略，努力破解收支困境，持续提高资金效益，为高质量谱写“三地一典范”建设新篇章提供坚实基础。

一、财政收支决算及平衡情况

（一）一般公共预算

1.2021年，全县一般公共预算收入16,696万元，为预算的100.22%，完成了全年收入目标任务。收入分类完成情况：

（1）增值税5,966万元；

（2）企业所得税523万元；

（3）个人所得税455万元；

（4）资源税798万元；

（5）城市维护建设税425万元；

（6）房产税1,371万元；

（7）印花税451万元；

（8）城镇土地使用税583万元；

（9）土地增值税531万元；

（10）车船税401万元；

（11）耕地占用税947万元；

（12）契税515万元；

（13）环境保护税25万元；

（14）专项收入1,353万元；

（15）行政性收费收入2,091万元；

（16）罚没收入197万元；

（17）国有资源（资产）有偿使用收入64万元。

2.2021年全县一般公共预算支出277,142万元，支出分类情况如下：

（1）一般公共服务支出21,106万元；

（2）国防支出36万元；

（3）公共安全支出10,416万元；

（4）教育支出21,977万元；

（5）科学技术支出193万元；

（6）文化旅游体育与传媒支出6,886万元；

（7）社会保障和就业支出13,610万元；

（8）卫生健康支出15,481万元；

（9）节能环保支出30,554万元；

（10）城乡社区支出34,001万元；

（11）农林水支出46,658万元；

（12）交通运输支出57,801万元；

（13）资源勘探信息等支出282万元；

（14）商业服务业等支出314万元；

（15）金融支出81万元；

（16）自然资源海洋气象等支出678万元；

（17）住房保障支出6,260万元；

（18）粮油物资储备支出165万元；

（19）灾害防治及应急管理支出1,478万元；

（21）其他支出4,373万元；

（21）债务付息支出4,753万元；

（22）债务发行费用支出39万元。

2021年，全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出2,214万元，同比增加172万元，其中：因公出国（境）经费0万元；公务用车购置及运行维护费2,074万元，同比增加222万元，增加的主要原因是为了提高公共安全服务、维稳综治、环境监察能力，更换购置了部分执法执勤车辆；公务接待费140万元，同比减少50万元。

3.预算平衡情况：财政总量收入280,497万元，其中：本级一般公共预算收入16,696万元、返还性收入3,245万元、一般性转移支付收入162,334万元、专项转移支付收入31,146万元、地方政府一般债券转贷收入45,587万元、上年结余2,992万元、从政府性基金预算调入11,250万元、从国有资本经营预算调入2,000万元，动用预算稳定调节基金747万元、接受其他地区援助收入4,500万元。总收入减当年县本级一般公共预算支出277,142万元、上解支出627万元、地方政府债务还本支出1,587万元、安排预算稳定调节基金311万元，年终滚存结余830万元（均为按规定应结转下年继续安排使用的专项资金结余），实现了预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

2021年，政府性基金收入17,803万元，同比减少6,577万元，下降26.97%，加上级补助收入306万元、上年结余1,638万元、调入资金2,525万元、债务转贷收入34,900万元，构成2021年政府性基金预算总收入57,172万元。2021年政府性基金支出41,847万元，政府性基金预算调出11,250万元，年终结余4,075万元。

（三）社会保险基金预算

2021年，社会保险基金预算总收入3,772万元，2021年社会保险基金支出1,052万元，当年结余2,720万元，年终累计结余8,130万元。

（四）国有资本经营预算

2021年，国有资本经营预算收入2,000万元，全部调入一般公共预算使用。

二、政府债务情况

2021年，政府性债务余额24.65亿元，同比增加7.89亿元，增长47.08%，主要用于漳扎国际生态旅游魅力镇建设。

以上数据是州已批复的决算，请予审查批准。

2022年上半年预算执行情况

2022年，是党的二十大召开之年，是全方位推动高质量发展的关键之年，做好财政工作意义重大。上半年来，面对疫情跌宕反复多点散发、经济复苏波动不定的严峻形势，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，我们切实提升“三力”把握“三新”，紧扣积极的财政政策，着力保市场主体、保就业、保民生，毫不放松地抓紧抓实抓细各项工作，顺利完成年度过半任务，为全县经济社会健康稳定发展提供了坚实的保障。

一、预算收支执行情况

（一）一般公共预算

上半年，地方一般公共预算收入完成9,538万元，为预算的53.5%，同比增长0.1%，其中：税收收入完成5,513万元、同比减少24.9%、为预算的44.7%；非税收入完成4,025万元、同比增长83.7%、为预算的73.0%。

上半年，完成地方一般公共预算支出90,008万元，同比减少42,673万元，下降32.16%。

（二）政府性基金预算

上半年，政府性基金总收入4,546万元，其中：本级政府性基金预算收入297万元，上级补助收入174万元、上年结余4,075万元。支出完成2,402万元，主要用于国有土地出让相关支出、城市基础设施配套和污水处理运营等方面。

（三）社会保障基金预算

上半年，社会保险基金完成收入1,276万元，同比减少1,524万元，下降58%，主要由于上年同期存在被征地农民养老保险补助一次性收入1,967万元。支出完成549万元，同比增加16万元，增长3%。

（四）国有资本经营预算

上半年，未产生国有资本经营收入。

二、政府债务情况

近年来，我县严格按照中央决策部署，切实加强地方政府债务管理，严格控制新增隐性债务，稳妥化解债务存量，坚决守住政府性债务底线和红线。上半年，无新增地方政府债务。截至6月底，全县地方政府债务余额24.65亿元，其中：一般债务15.85亿元，专项债务8.8亿元。

三、落实人大预算决议和重点支出执行等情况

上半年，财政部门深入贯彻中央、省、州财税工作会议精神，坚持积极的财政政策提质增效、更可持续，坚定落实退税减税降费政策，加大对保就业、保民生、保市场主体的支持力度，狠抓财政管理和政策落实，推动县域经济稳中向好。

（一）落实人大预算决议和重点财政工作情况

全面贯彻县十五届人大一次会议预算决议，持续强化财政预算管理，进一步深化财税体制改革，以既着当前又利长远的措施，集聚起推动经济高质量发展的强大势能。

1.以“财政可持续发展”为关键点，有效筑牢财政资金安全底线。一是抓好收入执行。持续强化财税联动工作机制，全力协调各部门加强对重点行业、重点领域、重点税种的监管，确保应收尽收，上半年完成地方一般公共预算收入9,538万元，顺利实现时间过半、任务过半。二是优化支出结构。始终坚持民生优先导向，坚决兜住“三保”支出底线，加大重点领域和刚性支出保障力度，上半年完成地方一般公共预算支出90,008万元，直达资金、民生资金、乡村振兴衔接资金、债券资金支付进度分别为74.5%、53.9%、64.4%和93.6%，全部达到省州考核要求。三是严控一般性支出。牢固树立党政机关过“紧日子”思想，强化财政评审、绩效评估评价结果应用，持续压减“三公经费”支出规模，收回资金26万元，统筹用于亟需的重点支出。

2.以“兜牢民生支出”为着力点，切实保障广大群众根本利益。一是落实民生支出责任。严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求，坚持把保障和改善民生放在最突出的位置，合理统筹上级转移支付和自有财力，科学安排资金使用，坚持民生支出优先原则，全面落实民生保障各项要求。二是全力保障民生支出。上半年，全县民生类资金投入99,732万元，其中：社会保障和就业16,252万元、卫生健康25,412万元、教育18,098万元、农林水34,116万元、住房保障5,854万元，为改善民生、建设幸福九寨提供稳定的财力保障。三是加强民生资金监管。将民生资金纳入财政重点监管范围，从指标下达、资金使用、绩效达成等环节入手，每月定期收集各部门省、州民生实事预算执行情况，对资金拨付缓慢、绩效执行不力的单位进行“点对点”督促提醒，确保资金规范、安全、高效使用。

3.以“全面绩效管理”为突破点，推进预算和绩效管理深度融合。一是强化事前绩效评估。指导和督促各预算单位严格执行《九寨沟县预算事前绩效评估办法》，紧扣立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等方面，运用科学合理的方法进行客观、公正的评估，推进新增政府性投资项目更加科学有效。二是强化事后绩效评价。常态化组织开展支出政策和重大项目绩效评价，充分运用第三方专业技术优势，针对社会关注度高，事关民生保障、农业农村、生态环保等领域，上半年选取3个政策、72个项目进行重点绩效评价，共计资金17.8亿元，并抽取24个部门开展整体绩效评价，强化各部门“花钱必问效、无效必问责”的意识。三是强化评价结果运用。围绕绩效目标和指标设置主线，梳理总结绩效目标审核中存在的问题，探索建立科学合理、统一规范的预算支出标准体系，并将评价结果作为优化预算编制的依据，促进预算和绩效管理协同增效。

4.以“深化财政管理”为根本点，不断提升财政管理效能。一是以信息化手段推进预算管理现代化。充分依托预算管理一体化系统，全面推动项目库管理模式，把项目库建设作为推进预算管理制度改革的重要突破点和着力点，硬化“先有项目再安排预算”约束作用，促使各单位提前谋划项目，增强“谋大局、谋全局、谋长远”意识，确保财政资金投向精准科学。二是扎实开展政府综合财务报告编制。充分依托财务管理平台，认真核查各单位资产报表，严格按照报表格式、编报口径，做好数据采集和分析，全面梳理政府资产、负债情况，更加真实、完整地摸清政府“家底”，提升政府财务管理水平。三是纵深推进预决算公开。扎实推进部门所属二级单位预决算公开，落实平台、时间、内容、格式“四统一”要求，加强政府债务情况、绩效目标、绩效评价公开，积极打造阳光财政。

（二）重点支出执行情况

切实推进积极的财政政策提质增效、更可持续，加强财政资源统筹，保持适度支出强度，不断增强重点支出财力保障，促进县域经济稳定发展。

1.巩固拓展脱贫成效。充分发挥财政涉农资金统筹整合集聚效应，将巩固脱贫成效和乡村振兴有机结合，上半年，统筹整合财政涉农资金1.18亿元，其中县级财政安排资金2,102万元，重点围绕保障粮食安全，大力支持高标准农田、产业集群、补短板等项目建设。

2.推动绿色发展提升。坚定实施“生态立县”工程，全面落实“河（湖）长”“林长制”经费保障机制，大力开展“绿化全县”行动，投入资金6,673万元，推动森林草原保护、植被恢复和嘉陵江上游水生态修复保护项目有效实施，切实践行“绿水青山就是金山银山”理念。

3.促进文旅融合发展。立足九寨沟区位优势，全力支持打造九寨沟-黄龙重点文旅品牌和文旅走廊，投入资金2,490万元，引导鼓励文创企业进行产品研发，开发92个系列1800余种特色文创产品，实现经营收入近千万元，全面提升旅游服务软实力。

4.支持民族团结创建。全力支持民族团结进步示范县创建工作，投入资金222万元，支持开展“中华民族一家亲∙喜迎党的二十大”“浓情粽意迎端午∙中华民族一家亲”等系列活动，支持利用宣传栏、广播电视、LED显示屏等载体，通过公交站台、智慧交通屏、农村客运车等方式，滚动播放民族团结进步宣传内容，全县各族群众对民族团结进步创建的知晓度、满意度达90%以上。

5.支持文明城市创建。全面梳理环境卫生和市政建设短板，投入资金1,031万元，不断改善生态环境、完善城市功能、提升城市形象。安排资金791万元，大力支持普法、敬老、双拥等专项工作开展，持续推进教育和医疗等领域服务效能提升，使市政风貌焕然一新，群众幸福感显著增强。

需要说明的是，以上重点支出的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。

四、面临的主要困难和问题

今年上半年财政收支运行总体稳定，有力的支持了全县社会经济健康发展，但也面临着一些困难和问题：一是收入增长乏力。受今年疫情跌宕反复和退税减税降费等因素影响，主导产业旅游业未得到有效修复，常住居民消费预期转弱，收入呈现出增长乏力、后劲不足的态势。二是收支矛盾更加突出。为适应经济社会发展需要，乡村振兴、生态环保、文化旅游、城乡建设等重点领域资金需求持续增加，加之政府债务还本付息、化解财政暂付款等硬性要求，财政收支矛盾更加凸显。三是资金使用效益不高。在目前经济新常态下，实现高质量发展对各部门提出了更高的要求，部分单位资金拨付滞缓，闲置和存量资金清理退回成效不高，未充分发挥资金使用效益。

五、下半年工作举措

下半年，我们将持续关注宏观经济变化趋势，积极发挥财政职能作用，持续深化财政管理体制改革，加强财政资源的统筹与调控，不断优化财政资源配置，提升财政资金使用效益，力争如期完成全年财政收支任务，实现县域经济社会高质量发展。

（一）确保收支目标完成。深入分析研判新冠疫情及退税减税降费对财政收支的影响，持续跟踪政策落实情况，把正确处理好政策落实与依法组织收入作为重中之重，凝聚财税部门合力，强化非税收入征管，确保应收尽收。同时严格预算执行，牢固树立党政机关过“紧日子”思想，从严控制预算追加事项，加快财政资金的分配与下达，督促预算单位加快预算执行进度，确保年度财政收支目标任务完成。

（二）着力保障和改善民生。坚持以人民为中心的发展理念，充分发挥财政职能作用，持续推进普惠性、基础性、兜底性民生建设，确保巩固脱贫成效、义务教育、养老、医疗、城乡低保等民生支出只增不减。进一步明确各项民生保障政策功能定位，注重政策之间的统筹协调，加大困难群体兜底保障力度，确保各项民生实事落到实处。

（三）兜牢“三保”支出底线。坚持国家标准“三保”支出在预算安排和库款拨付方面的优先顺序，强化“三保”预算支出动态分析，切实兜牢“三保”支出底线。充分利用好减税降费新增财力补助资金，对于可能出现的保障风险及时采取应对措施，缓解由于收入增长放缓带来的财政支出压力。加强财政运行跟踪分析，强化资金统一调度和监管，做实事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制。

（四）支持市场主体纾困解难。严格落实增值税留抵退税政策，对留抵退税资金实行单独调拨，确保有足额的库款保障留抵退税资金需求。全面落实创业担保、稳岗补贴等政策，积极协调并引导金融机构加大信贷支持力度，降低贷款融资门槛，支持解决企业融资难、融资贵问题。深入落实政府采购支持中小企业政策，切实预留采购份额面向中小企业采购，强化“政采贷”推广力度，缓解中小微企业经营困难。

（五）严防财政运行风险。严格落实隐性债务问责机制，坚决遏制隐性债务增量，合理确定政府债务规模，确保债务风险总体可控。严格控制新增财政暂付款，常态化开展专项清理工作，采取强有力的措施加强催收力度，确保完成上级制定的年度化解目标。强化财政监督，适时对重点行业、重点部门、重大财税政策落实情况开展专项检查，督促各预算单位严格遵守财经纪律，规范财务行为，确保财政资金安全运行。

附件：2021年三公经费2021年一般公共预算“三公经费”决算说明关于批准九寨沟县2021年财政决算案的决议关于下达2021年部门决算批复的通知九寨沟县2021年财政决算公开相关表格