2020年度

四川省阿坝州九寨沟县审计局部门决算

保密审查情况：已审查，内容审定

部门主要负责人审签情况：已审签，同意对外公开

目录

公开时间：2021年9月3日

第一部分 部门概况....................................................................................................................... 5

一、基本职能及主要工作.......................................................................................................... 5

（一）主要职能。................................................................................................................. 5

（二）2020年重点工作完成情况。...................................................................................... 5

二、机构设置............................................................................................................................. 6

1.    ***.................................................................................................................................. 6

2.    ***.................................................................................................................................. 6

3.    ***.................................................................................................................................. 6

第二部分 2020年度部门决算情况说明......................................................................................... 5

一、    收入支出决算总体情况说明........................................................................................... 7

二、    收入决算情况说明......................................................................................................... 7

三、    支出决算情况说明......................................................................................................... 7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明................................................................................ 7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明......................................................................... 8

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况................................................................. 8

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况................................................................. 8

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况................................................................. 8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明................................................................. 9

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明......................................................................... 10

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明.......................................................... 10

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明.......................................................... 10

八、政府性基金预算支出决算情况说明.................................................................................. 11

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明............................................................................. 11

十、其他重要事项的情况说明................................................................................................. 11

（一）机关运行经费支出情况............................................................................................. 11

（二）政府采购支出情况.................................................................................................... 11

（三）国有资产占有使用情况............................................................................................. 12

（四）预算绩效管理情况。................................................................................................. 13

第三部分 名词解释..................................................................................................................... 14

第四部分 附件............................................................................................................................. 17

附件1........................................................................................................................................... 17

XX部门2020年部门整体支出绩效评价报告.............................................................................. 20

附件2........................................................................................................................................... 20

XXX项目2020年绩效评价报告................................................................................................. 20

第五部分 附表............................................................................................................................. 21

一、收入支出决算总表............................................................................................................ 21

二、收入决算表....................................................................................................................... 21

三、支出决算表....................................................................................................................... 21

四、财政拨款收入支出决算总表............................................................................................. 21

五、财政拨款支出决算明细表................................................................................................. 21

六、一般公共预算财政拨款支出决算表.................................................................................. 21

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表.......................................................................... 21

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表.......................................................................... 21

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表.......................................................................... 21

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表............................................................ 21

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表................................................................... 21

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表.................................................... 21

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表....................................................................... 21

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表....................................................................... 21

(注：请部门根据实际注明页码)

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

主要职能：贯彻执行国家有关审计工作的法律法规和方针政策；负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金作用效益，促进廉政建设；向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告，受政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；依据《审计法》等规定，直接审计乡级、县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支，政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况等。

（二）2020年重点工作完成情况。

一是坚决落实从严管党治党责任，切实提高政治站位。

2020年，我局在县委、县政府、县委审计委员会和州审计局的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记系列讲话精神为指导，认真贯彻落实十九大和十九届历次全会精神，国家、省、州审计工作会议精神，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作思路，紧扣“三个典范”建设目标，认真践行“五精”理念，切实履行审计监督职责，充分发挥审计监督作用。

二是认真组织实施审计项目计划，扎实履行监督职责。扎实完成审计和审计调查项目；扎实推进“8•8”九寨沟地震灾后恢复重建跟踪审计；聚集脱贫攻坚，扎实开展扶贫领域专项审计；深入推进重大政策措施落实跟踪审计；持续开展县级预算执行及其他财务收支审计；认真开展领导干部经济责任与自然资源资产监管责任审计；深入推进“三个转变”，扎实开展投资审计；其他审计情况，完成了藏传佛教寺庙大录寺财税监管审计监督检查；抽派一名审计人员参加县委巡查工作；抽派一名审计人员参加全州2020年社保基金审计等。

二、机构设置

九寨沟县审计局属一级预算单位，属行政单位，内设6个机构，为局办公室、法规与内审监督股、政策跟踪审计股、财政与农业农村审计股、经济责任与自然资源审计股、固定资产投资审计股。单位下设有一个股级公益一类全额拨款事业单位：固定资产投资审计中心。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、   收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计584.08万元。与2019年相比，收、支总计各增加55.48万元，增长10.49%。主要变动原因是2020年有人员增加、审计项目增加，所以支出较去年有所增加。

二、   收入决算情况说明

2020年本年收入合计292.04万元，其中：一般公共预算财政拨款收入292.04万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、   支出决算情况说明

2020年本年支出合计292.04万元，其中：基本支出210.63万元，占72.12%；项目支出81.41万元，占27.88%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计551.42万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加97.78万元，增长21.55%。主要变动原因是2020年有人员增加、审计项目增加，所以支出较去年有所增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出292.04万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加60.4万元，增长26.07%。主要变动原因是2020年有人员增加、审计项目增加，所以支出较去年有所增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出292.04万元，主要用于以下方面:一般公共服务（201）行政运行支出161.05万元，占55.15%；一般行政管理事务支出32.66万元，占11.18%；审计业务支出48.75万元，占16.69%；社会保障和就业（208）机关事业单位基本养老保险缴费支出14.97万元，占5.1%；卫生健康（210）行政单位医疗卫生支出10.67万元，占3.64%，公务员医疗补助支出4.70万元，占1.61%，其他行政事业单位医疗支出1.78万元，占0.61%；住房保障（221）住房公积金支出17.46万元，占5.97%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为292.04，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（201）审计事务（08）行政运行（01）: 支出决算为161.05万元，完成预算100%，一般公共服务（201）审计事务（08）一般行政管理事务（02）：支出决算为32.66万元，完成预算100%，一般公共服务（201）审计事务（08）审计业务（04）：支出决算为48.75万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费（05）：支出决算为14.97万元，完成预算100%。

3.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）行政单位医疗卫生（01）:支出决算为10.67万元，完成预算100%；卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）公务员医疗补助（03）：支出决算为4.70万元，完成预算100%；卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）其他卫生健康管理事务（99）：支出决算为1.78万元，完成预算100%。

4.住房保障（221）住房改革（02）住房公积金（01）：支出决算为17.46万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明  

2020年一般公共预算财政拨款基本支出210.63万元，其中：

人员经费198.15万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费12.48万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为8.35万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算8.20万元，占98.20%；公务接待费支出决算0.15万元，占1.80%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。 

   2.公务用车购置及运行维护费支出8.20万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加1.77万元，增长27.52%。主要原因是审计项目增加，两联一进任务重，公务用车频繁。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2020年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：越野车1辆。

公务用车运行维护费支出8.20万元。主要用于现场查看审计项目、两联一进走访等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.15万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年增加0.15万元，增长100%。主要原因是2020年有上级部门检查工作。其中：

国内公务接待支出0.15万元，主要用于省州审计机关到我县开展相关审计业务工作督导的餐费。国内公务接待1批次，12人次（不包括陪同人员），共计支出0.15万元，具体内容包括：接待具体项目是接待省、州审计人员开展投资审计专项督导及审计业务督查，金额0.15万元）。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，局机关运行经费支出161.05万元，比2019年增加13.85万元，增长9.41%主要原因是2020年有人员增加，所以基本工资、津补贴等相关经费有所增加。

（二）政府采购支出情况

2020年，我局政府采购支出总额48.75万元，其中：政府采购服务支出48.75万元。主要用于九寨沟县宜居县城建设2020年跟踪审计项目、九寨沟县人民医院2016年至2019年财务收支审计项目、九寨沟县漳扎镇国际生态旅游魅力小镇2020年跟踪审计项目、九寨沟县国有资产投资有限公司总经理程杨任中经济责任审计项目、九寨沟县中学校2016年至2019年财务收支审计项目的审计服务费。授予中小企业合同金额48.75万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额48.75万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，我局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对0项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看2020年我局在全体干部职工的共同努力下圆满出色的完成了各项任务和工作目标，部门预算支出做到了使用规范、程序透明、达到预期绩效目标，确保了部门正常运转、各项职能正常履行和目标任务的圆满完成，社会满意度较高。

1.项目绩效目标完成情况。
    我局在2020年度无项目绩效目标。

2.部门绩效评价结果。

我局按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《九寨沟县审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

第三部分       名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务：（1）一般公共服务支出（201）审计事务（08）行政运行（01）反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）审计方面的基本支出。是用于保障局机关机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。（2）一般公共服务支出（201）审计事务（08）一般行政管理事务（02）反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。是用于保障审计机关机构为完成特定的审计工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。（3）一般公共服务支出（201）审计事务（08）审计业务（04）反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。是用于审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

5.社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴费的基本养老保险费支出。

6.医疗卫生与计划生育：（1）卫生健康支出（210）行政事业单位医疗卫生(11)行政单位医疗（01）指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险经费。（2）卫生健康支出（210）行政事业单位医疗卫生(11)公务员医疗补助（03）指财政部门安排的公务员医疗补助经费。（3）卫生健康支出（210）行政事业单位医疗卫生(11)其他行政事业单位医疗（99）指除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出，如失业保险、工伤保险、生育保险等。

7.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积金（01）指行政事业单位按照人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金的支出。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

2020年部门整体支出绩效报告

一、单位概况

（一）机构组成。

九寨沟县审计局属一级预算单位，属行政单位，内设6个机构，为局办公室、法规与内审监督股、政策跟踪审计股、财政与农业农村审计股、经济责任与自然资源审计股、固定资产投资审计股，单位下设固定资产投资审计中心。

（二）机构职能。

贯彻执行国家有关审计工作的法律法规和方针政策；负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金作用效益，促进廉政建设；向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告，受政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；依据《审计法》等规定，直接审计乡级、县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支，政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况等。

（三）人员概况。

单位人员编制情况：行政编制9名，机关工勤编制1名，事业编制10名；截止2020年12月底单位在职人员21名（其中行政人员10名，工勤编制1名，事业人员10名）。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

截止2020年12月底单位财政收入401.33万元，均属于财政拨款收入，无事业、经营等其他收入。

（二）部门财政资金支出情况。

截止2020年12月底单位单位财政支出401.33万元，基本支出319.92万元，其中人员经费支出301.94万元，主要用于人员工资及职工基本养老保险、医疗保险、社会保险缴费、对个人和家庭的补助等支出。日常公用经费支出17.98万元，主要用于日常办公开支。项目支出81.41万元，主要用于保障审计机关为完成特定的审计任务经费的支出。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

严格按照《预算法》及其他预算编制的法律、法规，掌握预算编制的相关政策，及时核对人员编制、实有人数、车辆编制等基础信息。采取人员经费按标准、公用经费按定额的方法客观编制基本支出预算，准确及时编制部门预算。将部门预算收入全部纳入预算管理，全面完整的反应部门正式收入情况。2020年单位积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，部门的整体支出管理水平得到了提升。

严格按照工作的相关进度执行预算，及时跟进预算使用情况，并且加强对预算的执行管理，上级专款分配执行良好，确保专项资金专款专用。 按照公共机构节能减排要求，采购符合节能标准的办公设备、办公用品。按照中央八项规定，严格执行“三公经费”预算管理，加强公务出境、公务接待、公务用车管理的费用。

（二）结果应用情况。

2020年度部门整体绩效评价总体为优秀，评价得分为99.5分。单位按照要求及时向财政部门报送自评报告，且对绩效评价发现的问题及时做整改。严格遵守各项财经制度的规定，一切财务活动均在法规政策规定的范围内运行，财务岗位设置分工合理，权责明确，接受财政、纪检等部门的监督与检查。通过加强预算编制、预算执行等，预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，部门的整体支出管理水平得到了提升。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

截止2020年12月底单位在全体干部职工的共同努力下圆满出色的完成了各项任务和工作目标，部门预算支出做到了使用规范、程序透明、达到预期绩效目标，确保了部门正常运转、各项职能正常履行和目标任务的圆满完成，单位的各方面工作都得到社会大众的肯定和好评。

（二）存在问题。

一是内部控制制度不健全，关财经法规执行不到位；二是预算编制不够细化，与实际支出存在差异，业务经费年初预算安排不足；三是财务人员业务水平较低，会计业务工作不够规范，基础财务工作不扎实。

（三）改进建议。

一是加强财务管理，严格财务审核，完善财务内部控制制度建设，规范单位财务行为；二是细化预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；三是加强对相关财务人员培训，提高其综合素质，不断强化会计基础工作规范。        

                        九寨沟县审计局

                        2021年9月3日

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

阿坝州九寨沟县审计局